ситуация, которая предполагает превышение суммы собственных и долгосрочных источников финансирования предприятия над стоимостью основных фондов и товарных запасов.

В этом случае привлеченными краткосрочными источниками финансирования покрываются только высоколиквидные активы: дебиторская задолженность, ценные бумаги и денежные средства. В случае внезапной остановки деятельности такое предприятие практически гарантированно погашает свои краткосрочные обязательства за счет поступлений от клиентов, долгосрочные кредиты за счет товарных запасов и (возможно) продажи части внеоборотных активов.